Свикнали сме, че държавата само събира данъци. Всъщност тя има изградени механизми и да ги връща – за да насърчи някое полезно за обществото поведение.
Данъчното облекчение за млади семейства е точно такъв случай. Държавата е преценила, че може да подаде ръка при изплащането на първото семейно жилище, и затова връща част от платените през годината данъци на младите семейства с ипотечен кредит.
Иначе казано – можете да си върнете част от парите, които сте платили като данък, само защото сте младо семейство с ипотека. Нека видим как тази възможност работи за вас, без сложен счетоводен език.
Как да спестите от данък върху наема: Бонуси и отстъпки, които пропускате
Имате ли право? 4 бързи въпроса
За да се възползвате, трябва да отговорите с „ДА" на всичките четири въпроса по-долу.
1. Младо семейство ли сте според закона?
Ако имате сключен граждански брак и поне единият от вас е бил под 35 години в деня на подписване на договора за кредит – да, вие сте младо семейство по смисъла на закона.
Внимавайте обаче с възрастта към датата на кредита – поне единият от двамата съпрузи трябва да не е навършил 35 години именно към деня на сключване на договора за ипотечен кредит. Гражданският брак трябва да е налице за годината, за която се ползва облекчението, но не превръщайте автоматично реда „сватба преди кредит" в универсално правило – при съмнение проверете конкретния случай с НАП или счетоводител.
2. Това ли е единственото ви жилище?
Тук е първият капан, в който мнозина пропадат. Условието е към 31 декември на годината закупеният имот да е единственото жилище на семейството – и критерият е собствеността, а не ползването.
Това означава, че ако вие или съпругът ви притежавате друго жилище – дори идеална част от наследствен апартамент или къща, дори да не живеете там – по правило губите правото на облекчение. Позицията на НАП е стриктна: значение има това какво притежавате, не какво ползвате реално.
Важно уточнение: други имоти, които не са жилище – магазин, офис, нива, гора, ливада – не пречат. Проблем е само друг жилищен имот.
И още нещо: жилището трябва да е придобито от самото семейство. Ако кредитът е на ваше име, но имотът е записан на родителите ви или на трето лице, облекчението не важи – собственикът и кредитополучателят трябва да съвпадат.
3. Имате ли облагаем доход?
Ако поне единият от вас получава доходи, върху които плаща 10% данък (заплата, хонорар по граждански договор), условието е изпълнено. Ако в момента сте в отпуск по майчинство или бащинство, облекчението ползва другият родител, който работи.
4. „Ипотечен" ли е кредитът?
Облекчението важи единствено за кредит за покупка на жилище, обезпечен с ипотека върху самото купено жилище. Потребителски кредити – дори средствата да са отишли за ремонт или обзавеждане – не се броят.
Данъчни облекчения за граждани – как да си върнете пари от държавата
Ако отговаряте на всички условия, НАП ще ви върне част от платените данъци. Ето как става.
Стъпка 1: Изискайте удостоверение от банката
В началото на следващата година се свържете с банката си и поискайте „Удостоверение по чл. 22а от ЗДДФЛ". Не се притеснявайте от сложното име – банковите служители знаят отлично за какво става дума. В документа е записано най-важното число: колко лихви сте платили през изминалата година.
Важно: облекчението важи само за лихвите по първите 51 129,19 € от главницата на кредита.
Стъпка 2: Попълнете данъчната декларация онлайн
Влезте в портала на НАП с вашия ПИК или електронен подпис в законовия срок за подаване (обикновено от 10 януари до 30 април на следващата година). Просрочите ли срока, губите правото на облекчение за тази година. Има специално място (Приложение 10), където въвеждате данните от удостоверението – общия размер на кредита и платените лихви. Останалите данни системата обикновено е попълнила автоматично.
Едно нещо да имате предвид при попълването: в декларацията се отбелязва, че другият съпруг няма да ползва същото облекчение за тази година. Облекчението е едно на семейство и се ползва само от единия от вас.
Стъпка 3: Впишете банковата си сметка (IBAN)
Това е ключово. Когато попълвате декларацията, не забравяйте да посочите личната си банкова сметка. Точно там НАП ще ви преведе върнатия данък. Пропуснете ли го, парите няма къде да отидат.
И колко пари ще получа? Бърз пример
Да приемем, че удостоверението от банката показва 1 500 € платени лихви през годината. Сметката е елементарна:
10% от 1 500 € = 150 €, които се връщат директно по сметката ви.
Едно важно уточнение към сметката: облекчението връща реално платен данък. За да ви върнат 150 €, през годината трябва да е внесен поне толкова данък върху доходите ви. Ако сте имали ниски доходи или дълъг период по майчинство и внесеният данък е по-малък, толкова и ще ви се върне – не повече.
Данъци върху доходите: Как се определя вашата данъчна основа
Подводни камъни – какво друго трябва да знаете
Основните правила са ясни. Но дяволът е в детайлите. Ето няколко казуса, с които може да се сблъскате.
Казусът с наследственото жилище
Въпросът: „Притежавам 1/4 от къщата на баба на село, в която не живея. Пречи ли ми това?"
Отговорът: По правило ДА, пречи – и тук текстовете в интернет често подвеждат. НАП тълкува условието „единствено жилище" през собствеността, не през ползването. Идеална част от наследствено жилище се брои за притежавано жилище и обикновено отнема правото на облекчение, дори да не стъпвате там.
Изключението е, ако наследеният имот не е жилище (например нива или гора) – тогава няма пречка.
Практически съвет: ако имате идеална част от жилищен имот, не подавайте облекчението „на сляпо". Консултирайте се със счетоводител или запитайте писмено НАП за вашия конкретен случай. По-добре е да изясните предварително, отколкото да върнете спестения данък с лихви след ревизия.
Кредит над тавана от 51 129,19 €
Въпросът: „Кредитът ни е 80 000 €. Губим ли правото?"
Отговорът: Не. Просто облекчението има таван. Признават се само лихвите, които се отнасят пропорционално за първите 51 129,19 € от главницата.
Практически съвет: не е нужно да смятате нищо ръчно. Въвеждате общата сума на кредита и общите платени лихви, а системата на НАП сама изчислява признатата част.
Само единият съпруг има доходи (казусът „майчинство")
Въпросът: „Аз съм по майчинство, а съпругът ми работи. Можем ли да се възползваме?"
Отговорът: Да. Облекчението е за семейството, но го ползва съпругът с облагаем доход. Той подава декларацията от свое име и прилага облекчението в пълен размер. Няма значение на чие име е кредитът.
Практически съвет: работещият съпруг взема удостоверението от банката и попълва своята годишна декларация с данните за семейния кредит.
Рефинансиране на кредита
Въпросът: „Ако рефинансираме с нов кредит от друга банка, губим ли правото?"
Отговорът: Не, ако го направите правилно. Правото се запазва само ако в договора за новия (рефинансиращ) кредит е изрично посочено, че той служи за погасяване на стария ипотечен кредит за жилището. Изтеглите ли просто нов потребителски кредит без тази ясна връзка, рискувате да загубите правото занапред.
Практически съвет: преди да рефинансирате, кажете изрично на новата банка, че искате да запазите данъчното си облекчение, и се уверете, че договорът ще е оформен с нужната формулировка.
Заслужава си усилието
В крайна сметка това са ваши, спечелени с труд пари, които законът ви позволява да си върнете. Едно удостоверение от банката и няколко клика в портала на НАП веднъж годишно – това е всичко, което ви дели от тях.
Само внимавайте с условието за единствено жилище – именно то най-често превръща приятната изненада в неприятна. Проверете го предварително, попълнете декларацията спокойно и си приберете това, което ви се полага.
📌 Облекчението за ипотека не е единственото, на което може да имате право. Вижте и „Данъчни облекчения за деца: годишният бонус, който мнозина пропускат" и „Как да платите по-малко данък законно".
📌 Ако ползвате облекчение, за което не отговаряте на условията, рискувате ревизия. Какво следва тогава – „Не сте съгласни с НАП? Как да обжалвате ревизионен акт".
Материалът е с информационна цел и не представлява персонализиран данъчен съвет. Условията, праговете и тълкуванията на НАП подлежат на промяна, а конкретни случаи (особено при наследствени имоти и идеални части) често изискват индивидуална преценка. Проверявайте актуалната информация в сайта на НАП или се консултирайте със счетоводител.
За други полезни съвети, относно личните ви финанси, може да ни последвате във Facebook или Google News Showcase