Достигането на пенсионна възраст не означава автоматично спиране на активния живот. Много българи продължават да работят, да издават фактури като свободна професия или да отдават имот под наем – и съвсем нормално си задават въпроса: какво се случва с пенсията ми, ако имам и други доходи?

Накратко – нищо лошо. Българското законодателство позволява пенсията за осигурителен стаж и възраст да върви успоредно със заплата или други доходи, без това да я намалява или спира. Но дяволът е в детайлите – правилата за осигуровки, данъци и преизчисляване се различават според това откъде идват парите.

Пенсия и заплата по трудов договор

Това е най-честият сценарий и тук правилата са най-ясни.

Пенсията не се пипа. Получаването на заплата не я намалява и не я спира. Идва си в пълен размер всеки месец.

Отпуснаха ми пенсия, но не съм доволен: Как да защитя правата си

Осигуровките са като за всеки друг служител. Вие и работодателят дължите пълните социални и здравни вноски върху брутната заплата. Няма облекчение заради това, че сте пенсионер. Има обаче една особеност – за работещите пенсионери, които получават пенсия за осигурителен стаж и възраст, не се дължат вноски за фонд „Безработица". Това леко намалява общата осигурителна тежест върху заплатата.

Данъкът е стандартните 10% върху заплатата. Самата пенсия не е облагаем доход – върху нея не дължите нищо. Това важи както за пенсията от държавното обществено осигуряване, така и за допълнителните пенсии от универсален или доброволен пенсионен фонд. Ако трудовият договор е единственият ви източник на доход извън пенсията, не е нужно дори да подавате годишна декларация – работодателят свърши работата за вас.

Преизчисляване на пенсията: има две версии и едната е по-добра

Това е темата, която най-често се обърква – защото повечето статии споменават само едната половина.

Версия 1: Служебно преизчисляване от 1 април всяка година. НОИ го прави автоматично, без да подавате нищо. Зачита се само допълнителният осигурителен стаж, натрупан през предходната календарна година. Преизчислява се по осигурителния доход, върху който е била изчислена първоначалната пенсия – не върху новия, текущия доход. Служебното преизчисляване за работещите пенсионери се извършва от 1 април на съответната година с допълнително придобития стаж през предходната календарна година.

Версия 2: Преизчисляване по заявление на пенсионера. Подавате заявление в териториалното поделение на НОИ, което изплаща пенсията. Тогава се зачитат и стажът, И допълнителният осигурителен доход след пенсионирането.

Защо това има значение? Защото ако в момента се осигурявате на по-висок доход, отколкото в годините преди пенсионирането, заявлението може да даде по-висока пенсия от служебното преизчисляване. Особено за хора, които са се пенсионирали в периоди на ниски заплати, а сега работят при по-добри условия.

Заявлението е безплатно. Важно уточнение: за преизчисляване с допълнителен осигурителен доход се подава еднократно заявление, след което НОИ продължава ежегодно да извършва преизчисляването по този ред служебно. При преизчисляването НОИ прилага по-благоприятния за пенсионера вариант съгласно правилата на КСО.

📌 За повече информация как осигурителните прагове влияят на пенсията и обезщетенията, прочетете нашата статия „Минимален и максимален осигурителен доход: Пълният наръчник за всеки работещ".

Пенсия и доходи извън трудов договор

Тук правилата стават по-нюансирани. Логиката е, че пенсионерът вече има основание за осигуряване (получава пенсия), затова законодателят му дава повече избор.

Граждански договор

Данъкът е стандартните 10%, удържан от възложителя върху хонорара след нормативно признатите разходи.

Отложено пенсиониране – заслужава ли си да работите след пенсионна възраст

Социалните осигуровки (фонд „Пенсии" и ДЗПО). Тук пенсионерът има реален избор. В Сметката за изплатени суми поставяте отметка – „желая да се осигурявам" или „не желая". Ако кажете „не", възложителят не удържа социални вноски. Много пенсионери избират именно това, защото така запазват по-висок нетен доход в момента. Ако изберете да се осигурявате, тези допълнителни вноски могат да послужат при следващо преизчисляване на пенсията (по заявление).

iStock
iStock

Самоосигуряващо се лице (свободна професия, занаятчия)

Ако сте регистрирани като упражняващ свободна професия, сами внасяте осигуровките авансово и декларирате доходите си с годишна декларация. Логиката е същата като при гражданския договор:

  • Здравните осигуровки са задължителни – върху избран осигурителен доход между минималния и максималния праг.
  • Социалните за фонд „Пенсии" са по избор – много пенсионери ги пропускат.

Внесените социални вноски пак могат да послужат за преизчисляване на пенсията по заявление.

Работа в чужбина и пенсията у дома: Как да не загубите нито ден стаж

Доходи от наем

Тук е най-просто. Доходите от отдаване на имот под наем се считат за пасивни – облагат се с 10% данък върху сумата, намалена с 10% нормативно признати разходи. 

Внимание: задължително се декларират с годишната данъчна декларация, дори данъкът да е авансово удържан от наемателя (когато е фирма).

📌 Ако се замисляте за инвестиция в имот с цел отдаване, прочетете нашата статия „Наем срещу препродажба – кой инвестиционен подход е по-добър".

Годишна данъчна декларация: кога е задължителна

Ако освен пенсията имате само заплата по трудов договор – не сте задължени да подавате декларация. Всичко е уредено от работодателя.

Във всички останали случаи декларация се подава по правило до 30 април на следващата година. Това важи за доходи от:

  • Граждански договори;
  • Свободна професия / занаятчийство;
  • Наем;
  • Доходи от продажба на финансови инструменти;
  • Чуждестранни доходи.

В декларацията описвате всички получени доходи без пенсията – тя не е облагаема и не влиза. Така се формира общата годишна данъчна основа и се изчислява крайният дължим данък. Авансовият данък, който вече сте платили през годината, се приспада.

Не забравяйте да включите документи за данъчни облекчения, ако имате право на тях – вноски в доброволен пенсионен фонд, премии по застраховка „Живот", дарения. Те реално намаляват дължимия данък.

Разгадайте формулата за пенсия: Ключът към по-високи доходи за старост

Какво да запомните

Пенсията остава непокътната, каквото и да правите паралелно. Заплатата по трудов договор се облага и осигурява стандартно, а допълнителните вноски може да увеличат пенсията – особено ако подадете заявление за преизчисляване по реда на чл. 102, ал. 1, т. 2 от КСО, а не разчитате само на служебното от 1 април.

При граждански договор и свободна професия имате избор за социалните осигуровки – много пенсионери ги пропускат, за да задържат повече чист доход. Наемът е най-лесният сценарий – само данък, но със задължителна годишна декларация.

И последен практически съвет: преди да решите кой от тези режими ви устройва най-добре, направете сметка с конкретни цифри. Разликата между „с осигуровки" и „без осигуровки" по граждански договор може да изглежда дребна на месечна база, но в дългосрочен план може да повлияе на размера на пенсията ви при следващо преизчисляване по заявление.

Настоящият материал има информативен характер и не представлява данъчен, осигурителен или правен съвет. Приложимите правила относно осигуровките и данъците зависят от конкретните обстоятелства и действащото законодателство. За индивидуална преценка се препоръчва консултация със счетоводител, данъчен експерт или компетентна институция.

За други полезни съвети, относно личните ви финанси, може да ни последвате във Facebook или Google News Showcase